El Principat d’Andorra és una de les destinacions més atractives d’Europa en l’àmbit empresarial, tant pel context que ofereix a les societats com per determinades característiques que ofereix als seus residents fora de l’àmbit professional.
Donat aquest clima òptim per als negocis i la gran qualitat de vida que promet el país, és comprensible que hi hagi infinitat d’empreses amb el pensament de traslladar-se a Andorra, però, com és possible fer-ho de manera legal i optimitzant el benefici fiscal d’aquest moviment? A continuació, desvetllem en què consisteix aquest procés, tant des del punt de vista empresarial com des del punt de vista personal i familiar.
Per què traslladar la teva empresa a Andorra?
Qualsevol que es plantegi traslladar una societat al Principat d’Andorra ja coneix quines són els principals avantatges, sobretot en l’àmbit fiscal, de realitzar aquest moviment. Ara bé, no està de més recordar alguns detalls sobre aquests efectes i, a més a més, tenir en compte altres beneficis que van més enllà de les taxes i impostos.
Avantatges fiscals
Com era d’esperar, el primer motiu per traslladar una empresa a Andorra es troba en els avantatges fiscals que suposa aquesta acció. Les baixes tasses en conceptes com el IGI (IVA andorrà) o l’impost de Societats i la possibilitat de extensió d’alguns d’aquests impostos són un atractiu evident per a tota mena de societats. Per il·lustrar aquesta situació, no hi ha res millor que fer una comparativa de l’Impost de Societats entre el principat i altres països europeus:
| Seguretat jurídica i econòmica | |
| Andorra | 10% |
| Albània | 15% |
| Alemanya | 30% |
| Àustria | 23% |
| Bèlgica | 25% |
| Croàcia | 18% |
| Dinamarca | 22% |
| Eslovaquia | 21% |
| Eslovènia | 22% |
| Espanya | 25% |
| Estònia | 20% |
| França | 25% |
| Grècia | 22% |
| Hongria | 9% |
| Irlanda | 12,5% |
| Itàlia | 24% |
| Liechtenstein | 12,5% |
| Luxemburg | 24,94% |
| Noruega | 22% |
| Países Bajos | 25,8% |
| Polònia | 19% |
| Portugal | 21% |
| Regne Unit | 25% |
| República Txeca | 21% |
| Romania | 16% |
| Suècia | 20,6% |
| Suiza | 14,6% |
Seguretat jurídica i econòmica
L’ambient polític i socioeconòmic al Principat d’Andorra és molt estable, el que resulta summament favorable per a les empreses, que troben mecanismes fiscals com tractats de doble imposició, que eliminen l’obligatorietat de tributar en dos estats simultàniament gràcies a certs convenis internacionals – el que resulta atractiu per empresaris i inversors.
En conseqüència, sempre que es compleixi amb la legislació vigent, els actius de les societats resten segurs i blindats en enfront de possibles inconvenients legals.
Entorn empresarial atractiu
Existeixen diversos motius que fan d’Andorra un entorn especialment idoni per traslladar una empresa, més enllà dels mencionats beneficis fiscals. Sense anar més lluny, si tenim en compte la infraestructura tecnològica del principat, amb cobertura de fibra òptica a cada racó, els negocis en línia es troben en un context òptim per créixer en un mercat internacional cada vegada més digitalitzat.
Fora de el professional – tot i que estretament lligat a aquest àmbit-, cal mencionar també la qualitat de vida, que té molt a veure amb el fàcil accés a la CASS o als baixos índex de delinqüència, entre altres motius.
Com traslladar la teva empresa pas per pas
Més enllà de les avantatges d’un moviment professional cap al principat, el procés fins a consolidar-se definitivament en aquest país comporta certs moviments ineludibles. En aquest recorregut existeixen passos obligatoris i altres, especialment a l’inici, que són causats pel sentit comú. En definitiva, des del punt de vista de l’assessoria legal, aquestes són les set fases principals a l’hora de traslladar una empresa a Andorra:
Valora els pros i contres
Com en cada moviment de gran rellevància que faci una organització, és de vital importància dur a terme un anàlisi previ de viabilitat que ofereixi una previsió realista dels resultats i, sobretot, si aquests s’aproximen als beneficis que esperem obtindré amb el trasllat de la societat a Andorra.
En aquest sentit, es fa totalment imprescindible el suport d’una assessoria legal i fiscal especialitzada en el principat. Que et pugui oferir i aportar tota la informació necessària.
Escull un tipus de societat
En traslladar una empresa a Andorra és necessari escollir el tipus de societat que interessa constituir. Abans de fer-ho, convé entendre les característiques principals de cada alternativa, especialment en el que respecte a qüestions com el capital social o el tipus de mercat al qual s’integrarà el negoci. Aquestes són les opcions més comunes a aquests efectes:
- Una SA -Sociedad Anónima-,que requereix un capital social mínim de 60.000 i està recomanada per organitzacions de gran mida.
- Una SL -Sociedad Limitada-,destinada principalment a pymes, que exigeix un capital social mínim de 3.000 euros
- Una SLU -Sociedad Limitada Unipersonal-, con el mismo capital mínimo que la SL o el alta como autónomo, amb el mateix capital mínim que la SL l’alta com autònom, sense necessitat de capital mínim, són les opcions preferencials per a negocis d’un sol membre, com els nòmades digitals.
- La Sociedad Colectiva també es recomana per negocis de petita envergadura i no necessita capital mínim inicial
- El Holding és una agrupació de societats sota una empresa matriu, que igualment haurà d’escollir una de les modalitats anteriors en constituir-se, però interessa conèixer-lo com una alternativa més en traslladar-se a Andorra.
Reuneix la documentació necessària
Per poder crear una empresa a Andorra o traslladar-la, és inevitable recopilar i presentar una sèrie de documents, molts d’ells els quals serveixen per complir estrictes estàndards de transparència internacional – lluny del que sol pensar-se al voltant dels negocis al principat-. La Principal documentació que s’ha de portar en el moment de construir la societat és la següent:
- Antecedents penals legalitzats com corresponen per la Postil·la de la Haia, s’ha de tenir una validesa de tres mesos des de que s’emet.
- Declaracions d’impostos i acreditació de l’origen dels fons per demostrar la solvència fiscal..
- Documents en relació amb el perfil laboral de l’empresari yi el seu model de negoci, incloent-hi una planificació i el seu curriculum vitae.
- Copia del passaport legalitzat mitjançant la Postil·la de la Haia
Registra l’empresa
El registre d’una societat en el Principat d’Andorra comporta un procés compost per diversos tràmits i passos, la qual cosa suposa que la formalització de l’empresa es dilati en el temps per un període aproximat d’entre 7 i 12 setmanes. A més a més, aquest recorregut també implica alguns costos més enllà del capital social, com els 850 € que arriben a les taxes de registre i matrícula de la societat, els honoraris de l’assessoria fiscal que acompanyi el procés o les despeses notarials. Aquestes són les diferents etapes de les quals consten.
- Sol·licitud dedenominació social amb una proposta de tres nombres per ordre de preferència
- Sol·licitud d’inversió estrangera per empresaris no residents en el principat
- Obertura d’un compte bancari amb el capital social mínim requerit
- Inscripció en el registre mercantili en el registre de societats del país.
- Dipòsits de garantia en la AFA – Autoritat Financera d’Andorra – per demostrar el compliment de la legislació financera i fiscal del principat
- Registre de comerç i indústria,, ’organisme que atorga personalitat jurídica a les empreses a Andorra i ombre del registre tributari -NRT-, que és la identificació fiscal de l’organització .
- Inscripció a la CASS – Caixa Andorrana de Seguretat Social-..
Obre un compte bancari
Si seguim el procés de registre d’una empresa recentment desenvolupat, una de les etapes claus resideix en l’obertura d’un compte bancari d’empresa, que mereix una menció a part de ser, potser, el moment més complex i és que per completar aquest tràmit és imprescindible superar les complaences de l’entitat bancària acreditant l’origen dels fons – SOF- i l’activitat econòmica de la societat.
Estableix la teva seu física
Excepte en el cas de negocis que operen exclusivament en línia, la seu física d’una empresa és essencial independentment de quin sigui el seu sector. En aquest sentit, l’emplaçament físic d’una organització ha de quedar registrat en tots els documents relatius a la constitució de la societat, pel que convé escollir i adquirir l’establiment amb anterioritat
Assegurat de complir amb la legislació local
Finalment, per traslladar una empresa a Andorra és de vital importància complir amb la legalitat vigent del principat, sobretot a efectes fiscals i de comptabilitat. En aquest sentit, cab cal destacar que la responsabilitat social a les SL i a les SA no s’estén als seus socis, sempre que hi hagi un compliment d’aquestes normatives per la seva part.
Com traslladar-te a viure al principat?
Més enllà dels tràmits purament societaris, el trasllat d’una empresa a Andorra també implica un canvi de residència a vegades d’una família al complet, així doncs, convé conèixer les necessitats relacionades amb tota mena de permisos, habitatge, escolarització, ciutadania i inclòs la conducció de vehicles; per tant, qui es trobi en aquesta situació haurà de seguir els següents passos:
Obtenir un permís de residència per tota la família
Enfront de la complexitat dels procediments del departament d’immigració, és habitual el dubte sobre quin estatus de residència escollir. Hi ha diverses modalitats de residència administrativa que corresponen a diferents perfils. Cadascuna d’elles ha sigut objecte d’un article publicat al nostre blo
- Residència no lucrativa
- Residència amb permís de treball
- Residència per professionals amb projecció internacional
- Residència de professionals amb interessos polítics, esportius o culturals
- Residència de professionals amb interessos polítics, esportius o culturals
Per a qui té previst constituir, invertir o implementar el seu negoci a Andorra, la residencia per compte propi seria la més adient. En canvi, si es considera l’opció de convertir-se en assalariat per compte aliè, la residència amb autorització de treball és la més adient. En situacions de jubilació a Andorra o a l’hora de venir a viure sense rebre ingressos, la residència no lucrativa sol ser l’opció més recurrent.
Cadascuna d’aquestes modalitats presenta diverses condicions i avantatges per adaptar-se el millor possible a qualsevol projecte. Segons les circumstàncies, si existeix un vincle familiar – règim matrimonial, fills menors d’edat, relació de dependència -, cònjuge i fills poden obtenir la residència mitjançant el reagrupament familiar.
Escollir l’escolaritat dels meus fills
L’educació dels fills és una de les principals preocupacions per a qui traslladen la seva residència familiar a Andorra, on l’escolarització és fonamental. En la modalitat pública existeixen tres sistemes educatius diferents, tots ells ofereixen una formació general i professional: l’escola andorrana, més moderna i basada en l’educació escandinava; l’escola francesa, més clàssica i rigorosa però que garanteix l’educació republicana; i l’escola espanyola, que es basa en les ensenyances i formacions aprovades pel Ministeri d’Educació Espanyol.
Per garantir una millor integració dels estudiants estrangers al país i per tant, formar-los en una nova cultura, les classes de llengua catalana d’història i geografia andorrana són obligatòriament impartides en cadascun d’aquests sistemes educatius. Seguint una trajectòria educativa pública, els estudiants podran prosseguir els seus estudis superiors a Andorra i a l’estranger. També s’ofereix l’opció de cursar els estudis internacionals amb educació en la llengua anglesa, tant al Ágora Internacional School com al British College.
Compra / lloguer de la meva nova habitatge a Andorra
Un dels passos crucials en el trasllat consistirà a trobar una nou habitatge. El mercat immobiliari a Andorra inclou molta més oferta que demanda, per la qual cosa és important comptar amb un assessorament al respecte. La nostra agència immobiliària Augé Real Estate, presta ajudes en aquesta recerca i ofereix certs avantatges en funció de l’operació realitzada. Addicionalment, l’agència pot encarregar-se de la subscripció d’assegurances, així com la contractació dels subministraments d’electricitat i comunicacions.
Inscripció en el “Comú” i en el registre de ciutadans expatriats del meu consolat
Un cop instal·lat a Andorra, és obligatori informar a les institucions competents de la nova direcció. Això implica la inscripció al Comú – ajuntament – de la parròquia en el que s’hagi establert la residència. Per altra banda, amb referència al registre de ciutadans expatriats, és un pas personal que s’ha de dur a terme amb el consolat del país d’origen per informar del canvi de domicili i transmet-ho a l’administració pública corresponent.
Homologació del meu permís de conduir i matriculació del meu vehicle.
L’homologació del permís de conduir s’ha de dur a terme durant el primer any de residència a Andorra. En cas contrari, serà necessari realitzar l’exàmens del permís de conduir andorrà per poder conduir dins del territori. Aquest procediment d’homologació requereix haver completat el registre al comú de la parròquia de residència i a l’entrega del carnet de conduir original. A continuació, l’administració andorrana atorga un permís de conduir andorrà homologat i requisarà sense devolució el permís de conduir original.
En referència a la matriculació de vehicles, també es disposa d’un any des de l’obtenció del permís de residència per realitzar el procediment. Igualment, si es matricula el vehicle dins de l’any posterior a l’obtenció de la residència no s’haurà d’abonar l’impost indirecte andorrà – 4.5% – sobre el valor estimat del vehicle en la importació. Només es poden importar a Andorra els models que compleixen amb les condicions impostes per la norma Euro 5 o Euro 6 i amb antiguitat màxima de 6 anys.
Certificat de residència fiscal a Andorra
Després de 6 mesos de residència efectiva en el Principat d’Andorra és possible sol·licitar a les autoritats andorranes competents un certificat que acrediti la residència fiscal al país. Aquest document oficial pot ser un element de prova de la residència fiscal a Andorra en enfront de les autoritats fiscals dels països d’origen o d’anteriors residències per acreditar que estan pagant impostos en la jurisdicció corresponent.
Qualsevol expatriació implica tràmits administratius en el país d’origen, com per exemple la baixa a la seguretat social, la comprovació de l’existència de convenis entre el país d’origen i Andorra per conservar la cotització per la jubilació i els drets de desocupació, rescindir determinats contractes d’assegurances, informar a les autoritats del canvi de domicili, etc
