Cada any, la campanya de la Renda ofereix l’oportunitat de complir amb les nostres obligacions fiscals i, en molts casos, d’optimitzar la nostra situació financera. Ara que ha acabat la campanya de l’IRPF (a Andorra finalitza al setembre) podem veure amb perspectiva quins són els errors més comuns en què és fàcil caure i que poden generar des de sancions fins a la pèrdua de deduccions o beneficis fiscals. A continuació, enumerem alguns dels errors més freqüents en la declaració de l’IRPF i com evitar-los.
1. No incloure tots els ingresos
Un dels errors més habituals és no declarar certs ingressos, ja sigui per descuit o desconeixement. Algunes rendes solen oblidar-se, com les provinents de lloguers temporals, la venda d’objectes personals per als quals s’ha obtingut una guany patrimonial o els beneficis d’inversions estrangeres. Això inclou les criptomonedes, una font d’ingressos que ha guanyat popularitat i que en alguns països està sota estreta vigilància fiscal.
2. No aplicar les deduccions a les quals es té dret
Les deduccions són una gran eina per optimitzar el pagament de l’IRPF. No obstant això, molts contribuents desconeixen totes les deduccions aplicables, com les deduccions per família nombrosa, discapacitat o per inversió en empreses de nova creació. A més, per l’IRPF espanyol, cal comprovar les deduccions autonòmiques específiques, ja que poden variar significativament d’una comunitat a una altra, per la qual cosa convé revisar cada any si han canviat.
3. Aplicar erròniament un descendent o ascendit a càrrec
Un altre error comú es produeix quan s’aplica incorrectament un descendent o ascendit com a dependent en la declaració. Si el familiar percep ingressos superiors al Salari Mínim Interprofessional, ja no es pot considerar com a dependent per a fins fiscals, la qual cosa elimina el dret a aplicar determinades deduccions i beneficis fiscals. Aquesta negligència pot derivar en revisions fiscals i en la devolució de deduccions aplicades de manera incorrecta.
4. No declarar els pagaments en especie
Els pagaments en espècie també es consideren rendiments del treball i s’han de declarar, encara que no es percebin en forma de diners. Això inclou beneficis com cotxes d’empresa, assegurances mèdiques, cistelles de Nadal, àpats pagats per l’empresa i altres beneficis addicionals.
5. Declarar incorrectament la vivenda habitual
Això resulta especialment important per a declaracions de l’IRPF espanyoles, on els errors en la declaració de la vivenda habitual són comuns, especialment quan s’han produït canvis de domicili o vendes d’immobles. Les exempcions per reinversió o les deduccions per inversió en vivenda habitual només són aplicables sota certes condicions.
6. Mal càlcul dels rendiments del capital mobiliari
La tributació dels rendiments de comptes bancàries, dividends i altres productes financers sol ser complexa, especialment si es tenen inversions a l’estranger o en criptomonedes. Els bancs no sempre envien tota la informació necessària, per la qual cosa és fonamental revisar les dades de cada inversió i assegurar-se que els rendiments estan correctament calculats. Un error en aquesta secció pot implicar recàrrecs i possibles inspeccions.
7. No incloure les imputacions de renda immobiliària
Important tant per a residents fiscals a Espanya com a Andorra. Els contribuents propietaris d’immobles a Espanya no llogats i sense ús habitual han d’imputar una renda per aquests immobles. Oblidar-se d’aquesta imputació és un dels errors més comuns. Hisenda pot detectar-ho fàcilment mitjançant el cadastre i el registre de la propietat, i l’omissió d’aquesta imputació pot derivar en sancions. Si el contribuent és resident fiscal a Andorra, haurà de fer-ho igualment mitjançant la presentació del model 210 de l’IRNR (Impost sobre la Renda de No Residents).
8. Errors en la declaració conjunta
La declaració conjunta és una opció atractiva per a les parelles, però no sempre és la més convenient. Triar entre declaració conjunta o individual pot fer una diferència significativa en la tributació, especialment en el cas de matrimonis on ambdós cònjuges tenen ingressos alts. Convé calcular ambdues opcions abans de presentar la declaració.
9. No actualitzar les dades personals i familiars
Canvis personals, com el naixement d’un fill o l’inici d’una relació marital, afecten directament la declaració de l’IRPF. No actualitzar les dades familiars pot portar a errors en les deduccions aplicades o en els mínims exempts.
10. Aplicar totes les deduccions fiscals sense generar crèdit fiscal per anys posteriors
És comú que, per reduir la càrrega fiscal, s’apliquin totes les deduccions possibles en l’any en curs, sense considerar que alguns crèdits fiscals poden generar beneficis fiscals per a exercicis posteriors. Per exemple, en algunes deduccions per inversió o deduccions per doble imposició. Aquesta planificació pot ajudar a evitar pagaments excessius en exercicis futurs i millorar la posició fiscal del contribuent a llarg termini.
L’IRPF és una de les obligacions fiscals més importants i sovint complexes a què s’enfronten els contribuents. Cometre errors pot resultar en sancions econòmiques, recàrrecs o la pèrdua de beneficis fiscals. Per evitar aquests problemes, és recomanable comptar amb el suport d’experts fiscals que puguin assessorar en funció de les característiques individuals de cada situació. Al nostre despatx, ajudem els nostres clients a gestionar el seu IRPF de manera segura i optimitzada, evitant els errors més comuns i buscant sempre la màxima avantatge fiscal possible.
