¿Qué requisitos hay que cumplir para crear una empresa en Andorra?

Andorra se ha convertido en uno de los países con la fiscalidad directa más atractiva de toda la zona euro y es por esa razón por la que muchos inversores están pensando en abrir su próxima empresa en Andorra.

Sin embargo, antes de lanzarse a ello se necesitan tener claras las ideas principales que motivan a realizar una inversión viable en este país.

En este artículo vamos a profundizar en cada una de las preguntas que suelen hacerse nuestros clientes ante esta situación.

¿Cómo crear una empresa en Andorra?

Crear una empresa en Andorra parece un procedimiento sencillo, pero debes tener en cuenta que implica una gran carga de trabajo que puede durar entre dos y cuatro meses.

Esto es así debido a que Andorra cuenta con un procedimiento especial que requiere de la realización de ciertos pasos previos a la solicitud de creación de la sociedad en el principado.

Documentación necesaria y otros requisitos

Al contrario de lo que algunos podrían pensar, la creación de una empresa en Andorra está sujeta a unos estrictos estándares de transparencia internacional, con un exhaustivo proceso de revisión que garantiza la prevención de actividades ilícitas como el blanqueo de capitales. Esto supone reunir y presentar cierta documentación imprescindible:

• Antecedentes penales legalizados con la Apostilla de La Haya, con una validez, generalmente, de tres meses desde la fecha de emisión.
• Copia del pasaporte, también legalizado con la Apostilla de La Haya.
• Documentación que describa el perfil profesional del emprendedor y el modelo de negocio (por ejemplo, currículum vitae, plan de negocios, etc.).
• Pruebas de cumplimiento fiscal, como declaraciones de impuestos anteriores, así como documentos que acrediten el origen de los fondos ( contabilidad, cuentas anuales, etc.).

Proceso de creación paso a paso

Hay ciertos pasos que hay que tener en cuenta antes de abrir la empresa. Desde la solicitud del nombre hasta la inscripción en la seguridad social andorrana, este es el proceso que se debe seguir paso a paso.

• Solicitar la denominación social: puedes proponer al gobierno andorrano hasta tres nombres en orden de preferencia. La respuesta puede alargarse un plazo de hasta 10 días.
• Solicitud de inversión extranjera: este procedimiento debe llevarse a cabo en el caso de los no residentes que deseen adquirir más del 10% de la empresa. Requiere presentar un expediente completo y el proceso puede extenderse hasta un mes y medio.
• Abrir una cuenta bancaria y contar con capital social: este es el paso más difícil de superar, ya que debes pasar el compliance de un banco para la sociedad. Debes explicar el SOF (origen de los fondos) y su actividad.
• Inscripción en el registro de sociedades: se constituye y se inscribe la sociedad ante un notario andorrano, para crear la empresa de manera oficial y estar inscrito en el registro mercantil andorrano.
• Depósitos en la Autoridad Financiera Andorra (AFA): estos depósitos son una forma de garantía o reserva que las instituciones deben mantener ante la AFA (Autoridad Financiera de Andorra) para asegurar que cumplen con las normativas financieras del país.
• NRT y Registro de Comercio e Industria: el NRT es un identificador fiscal único que asigna la Administración Tributaria de Andorra a las personas físicas, el equivalente del NIF y es necesario para operar legalmente en Andorra. Una vez cuentas con un NRT, debes inscribir la empresa o actividad comercial en el Registro de Comercio e Industria, el organismo que otorga la personalidad jurídica a las empresas para que puedan operar de forma legal en el país.
• Inscripción en la Caja Andorrana de Seguridad Social (CASS): La inscripción en la CASS es obligatoria para todas las empresas que contratan empleados, así como para los trabajadores autónomos. Tanto los empleadores como los trabajadores deben contribuir a este sistema mediante cotizaciones mensuales.

¿Cuánto cuesta montar una empresa en Andorra?

Crear una empresa en Andorra es un proceso relativamente sencillo, pero implica una serie de costes iniciales y gastos recurrentes que es importante considerar antes de emprender el proyecto. Estos costes varían en función del tipo de empresa que se desea constituir, la actividad económica que se va a desarrollar y otros factores.

¿Qué tipos de empresa puedes crear en Andorra?

Antes de crear una empresa en Andorra, se debe tener claro el tipo de sociedad que quiere constituirse. El primer paso es determinar el tipo de empresa que deseas crear. Las formas jurídicas más comunes en Andorra son la Sociedad Limitada, la Sociedad Anónima, la Sociedad Colectiva o las Empresas unipersonales.

Por ejemplo, si se opta por constituir una sociedad limitada, se necesita un capital mínimo de 3.000 euros y obtener el expediente de inversión extranjera. Todo el proceso de constitución se deberá realizar ante un notario andorrano. Posteriormente, solo se tendrá que obtener el CIF de la empresa (NRT).

Sociedad Limitada (SL)

La forma más popular de constitución de pequeñas y medianas empresas (PYMEs). Requiere un capital mínimo de 3.000 EUR.

Sociedad Anónima (SA)

Es más adecuada para empresas de mayor envergadura y con mayor número de socios. El capital mínimo para constituir una SA es de 60.000 EUR.

Sociedad Colectiva

Es una estructura muy común para pequeños y medianos negocios. La sociedad colectiva no está sujeta a una cantidad mínima de capital para su constitución.

Empresas unipersonales

En Andorra, al igual que en muchos otros países, se pueden constituir empresas unipersonales bajo varias formas legales, aunque la más común es la Sociedad Limitada Unipersonal (SLU).

• Si optas por una Sociedad Limitada Unipersonal (SLU), el capital mínimo de constitución es de 3.000 EUR.
• Por el contrario, si decides operar como autónomo, no hay un capital mínimo obligatorio.

¿Por qué elegir Andorra para crear tu empresa?

Crear una empresa en Andorra es una decisión estratégica que combina beneficios fiscales atractivos, una gran estabilidad política y económica y una alta calidad de vida, y es que Andorra crea un entorno ideal para el crecimiento y el éxito de los negocios.

Andorra ofrece un sistema fiscal muy competitivo en comparación con otros países europeos. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es notablemente bajo, con tipos que oscilan entre el 0% y el 10%, y el Impuesto General Indirecto (IGI), equivalente al IVA, es solo del 4,5%. Además, los impuestos para las empresas son reducidos, lo que permite aumentar las ganancias y reinvertir en el crecimiento del negocio.

Por otro lado, Andorra cuenta con un sistema político sólido, que se basa en un coprincipado parlamentario, lo que garantiza una gobernanza estable y un marco legal claro. El país mantiene una relación excelente con sus vecinos, Francia y España, y es miembro de distintas organizaciones internacionales, lo que proporciona un entorno de seguridad política y jurídica.

A nivel económico, Andorra ha demostrado un crecimiento constante y sostenido, con una economía diversificada que va más allá del turismo e incluye sectores emergentes como la tecnología y los servicios financieros. Además, la adopción del euro y un sistema bancario robusto garantizan la estabilidad económica.

Si no solo quieres crear una empresa en Andorra, sino que valoras mudarte allí, verás que Andorra es un lugar ideal para vivir, ya que cuenta con una excelente calidad del aire, paisajes naturales espectaculares y una baja densidad de población. Esto convierte a Andorra en un entorno saludable y seguro.

La calidad de los servicios públicos del Principado, como la educación y la salud, así como el nivel de vida en general, son altos, por lo que no debes preocuparte por la calidad de vida de tu familia allí. Además, el estilo de vida en Andorra es más relajado, por lo que podrás encontrar un equilibrio entre montar una empresa de éxito en Andorra y disfrutar de la vida allí.

Además, el proceso de inversión extranjera en Andorra es bastante accesible y ágil. Los no residentes pueden iniciar negocios en el país, ya sea constituyendo nuevas sociedades o adquiriendo empresas que ya estén operativas. El gobierno andorrano fomenta las inversiones extranjeras e implementa diversas medidas para facilitar la llegada de empresarios y emprendedores, creando el entorno perfecto para el crecimiento empresarial.

Fuente: Departamento de Estadística de Andorra

¿Cómo gestionar las operaciones en España y Andorra?

Gestionar operaciones entre España y Andorra requiere un enfoque estratégico que tenga en cuenta las diferencias fiscales, legales y operativas entre ambos países. Aunque ambos comparten una relación geográfica cercana y ciertos lazos económicos, sus marcos regulatorios y sus sistemas empresariales son distintos.

Para no tener problemas al crear tu empresa en Andorra, debes entender bien las diferencias fiscales, laborales y operativas entre ambos países

Convenio de doble tributación

El Convenio para evitar la doble imposición entre España y Andorra es un acuerdo bilateral que busca evitar que los contribuyentes de ambos países paguen impuestos equivalentes sobre los mismos ingresos en ambos territorios. Este tipo de convenio es crucial para facilitar las relaciones económicas y comerciales entre países y, en este caso, proporciona un marco que permite a los contribuyentes evitar la doble tributación y optimizar su carga fiscal en ambos países.

Movilidad de trabajadores y empresas

La movilidad de los trabajadores y las empresas a Andorra es fluida gracias a la proximidad geográfica y la cooperación de ambos países. A pesar de que Andorra no forma parte de la Unión Europea, existen mecanismos que permiten que las personas y las empresas puedan operar y trasladarse entre ambos países de manera relativamente fluida, con ciertos requisitos y consideraciones legales que se deben tener en cuenta.

Los trabajadores que se muevan a Andorra a trabajar, deben pedir un permiso de trabajo y residencia, mientras que las empresas deben constituir una sociedad en el país.

Normativa por la que se rigen las transacciones bilaterales

Las transacciones bilaterales entre España y Andorra se regulan mediante una serie de normativas y acuerdos que abarcan diferentes áreas, como el comercio, la fiscalidad, el sistema financiero y la movilidad laboral. Aunque Andorra no es miembro de la Unión Europea, mantiene una relación cercana con España y otros países europeos a través de acuerdos específicos y su acuerdo de asociación con la UE.

¿Puedo crear una empresa en Andorra y vivir en España?

Sí, es completamente posible crear una empresa en Andorra y operar en España sin necesidad de residir en Andorra. Ninguna ley lo impide.

Sin embargo, conceptos como la dirección efectiva o la sustancia económica (es decir, dónde se ubican las oficinas, los trabajadores y las actividades clave de la empresa) son fundamentales para determinar la residencia fiscal de la sociedad.

Aunque la empresa que abra esté constituida en Andorra, es importante tener en cuenta que la administración tributaria del país de origen podría considerar que la empresa también es residente allí, si puede demostrar que la dirección efectiva se lleva a cabo en ese país.

Por ejemplo, aunque se haya creado una empresa en Andorra, si España demuestra que la gestión y las operaciones principales se realizan desde su territorio, la empresa deberá cumplir con el Impuesto de Sociedades español.

¿Cómo apoya Andorra la creación de PYMEs y startups?

Andorra se ha convertido en un destino atractivo para la creación de PYMEs y startups gracias a que cuenta con un entorno favorable, tanto desde el punto de vista fiscal como empresarial.

A lo largo de los últimos años, el gobierno andorrano ha implementado una serie de incentivos gubernamentales, facilitando el acceso a la financiación y creando redes de apoyo para emprendedores, fomentando así un ecosistema dinámico y propicio para la innovación y el emprendimiento.

Los incentivos gubernamentales incluyen la exoneración de impuestos y subsidios, dando a las startups tecnológicas beneficios adicionales, un apoyo a las empresas de innovación tecnológica y transformación digital a través del Plan Nacional de Innovación o la Andorra Business Center y la simplificación de los procesos de creación de empresas.

Además con la financiación pública y privada ayudan principalmente a sectores tecnológicos, de investigación y de desarrollo, facilitan el acceso a créditos y préstamos favorables para el desarrollo y expansión de las nuevas empresas de Andorra, así como las subvenciones y ayudas que dan a las startups que apuestan por el I+D, ayudándoles a crear patentes y prototipos.

Aparte de los incentivos fiscales y financieros, Andorra cuenta con una serie de redes de apoyo y comunidades de emprendedores que facilitan el intercambio de ideas, la colaboración entre empresas y el acceso a conocimientos y mentoría como el Andorra Business, espacios de coworking y centros de innovación, comunidades de emprendedores locales e internacionales como Andorra Entrepreneurship Forum o el acceso a programas de formación y capacitación profesional, que abarcan desde cursos de gestión empresarial hasta talleres sobre nuevas tecnologías.

Andorra se está posicionando cada vez más como un hub de emprendimiento en el ámbito internacional, gracias a sus ventajas fiscales, su entorno seguro y estable, y el apoyo gubernamental que otorga a las empresas emergentes.

A lo largo de los últimos años, el gobierno ha trabajado para crear un ambiente en el que las PYMEs y las startups puedan no solo sobrevivir, sino también innovar y escalar a nivel global, apoyándose en la tecnología, la inversión y el acceso a una red sólida de expertos y emprendedores.