Chaque année, la campagne de la déclaration de revenus offre l’occasion de remplir nos obligations fiscales et, dans de nombreux cas, d’optimiser notre situation financière. Maintenant que la campagne IRPF est terminée (en Andorre, elle se termine en septembre), nous pouvons prendre du recul et identifier les erreurs les plus courantes dans lesquelles il est facile de tomber et qui peuvent entraîner des amendes, la perte de déductions ou d’avantages fiscaux. Voici quelques-unes des erreurs les plus fréquentes dans la déclaration de l’IRPF et comment les éviter.
1. Ne pas inclure tous les revenus
L’une des erreurs les plus fréquentes est de ne pas déclarer certains revenus, que ce soit par négligence ou par ignorance. Certaines sources de revenus sont souvent oubliées, comme les revenus provenant de locations temporaires, la vente d’objets personnels qui génèrent un gain patrimonial, ou les bénéfices d’investissements étrangers. Cela inclut les cryptomonnaies, une source de revenus qui a gagné en popularité et qui est sous surveillance fiscale dans certains pays.
2. Ne pas appliquer les déductions auxquelles on a droit
Les déductions sont un excellent moyen d’optimiser le paiement de l’IRPF. Cependant, de nombreux contribuables ignorent toutes les déductions applicables, telles que celles pour les familles nombreuses, le handicap ou l’investissement dans des entreprises nouvelles. De plus, pour l’IRPF espagnol, il est nécessaire de vérifier les déductions autonomiques spécifiques, car elles peuvent varier considérablement d’une communauté à l’autre, il est donc important de vérifier chaque année si elles ont changé.
3. Appliquer incorrectement un descendant ou un ascendant à charge
Une autre erreur courante se produit lorsque l’on applique incorrectement un descendant ou un ascendant comme personne à charge dans la déclaration. Si le membre de la famille perçoit un revenu supérieur au Salaire Minimum Interprofessionnel, il ne peut plus être considéré comme personne à charge à des fins fiscales, ce qui supprime le droit d’appliquer certaines déductions et avantages fiscaux. Cette négligence peut entraîner des révisions fiscales et le remboursement des déductions appliquées de manière incorrecte.
4. Ne pas déclarer les paiements en nature
Les paiements en nature sont également considérés comme des revenus du travail et doivent être déclarés, même s’ils ne sont pas perçus sous forme d’argent. Cela inclut des avantages comme les voitures de société, les assurances santé, les paniers de Noël, les repas payés par l’entreprise et d’autres avantages en nature.
5. Déclarer incorrectement le logement principal
Cela est particulièrement important pour les déclarations d’IRPF espagnoles, où les erreurs dans la déclaration du logement principal sont courantes, surtout lorsqu’il y a eu des changements de domicile ou des ventes de biens immobiliers. Les exonérations pour réinvestissement ou les déductions pour l’investissement dans le logement principal ne sont applicables que sous certaines conditions.
6. Mauvais calcul des rendements du capital mobilier
La fiscalité des rendements provenant des comptes bancaires, des dividendes et d’autres produits financiers peut être complexe, surtout si vous avez des investissements à l’étranger ou dans des cryptomonnaies. Les banques ne fournissent pas toujours toutes les informations nécessaires, il est donc essentiel de vérifier les données de chaque investissement et de s’assurer que les rendements sont correctement calculés. Une erreur dans cette section peut entraîner des surtaxes et des contrôles fiscaux.
7. Ne pas inclure les impositions de revenus immobiliers
Cela est important tant pour les résidents fiscaux en Espagne qu’en Andorre. Les contribuables propriétaires de biens immobiliers non loués et sans usage habituel en Espagne doivent imputer un revenu pour ces biens. Oublier cette imputation est l’une des erreurs les plus courantes. L’administration fiscale peut le détecter facilement via le cadastre et le registre de la propriété, et l’omission de cette imputation peut entraîner des amendes. Si le contribuable est résident fiscal en Andorre, il devra également le faire via la déclaration du modèle 210 de l’IRNR (Impôt sur le Revenu des Non-Résidents).
8. Erreurs dans la déclaration commune
La déclaration commune est une option intéressante pour les couples, mais ce n’est pas toujours la plus avantageuse. Choisir entre la déclaration commune ou individuelle peut avoir un impact significatif sur la fiscalité, en particulier pour les couples où les deux conjoints ont des revenus élevés. Il est préférable de calculer les deux options avant de soumettre la déclaration.
9. Ne pas mettre à jour les informations personnelles et familiales
Les changements personnels, tels que la naissance d’un enfant ou le début d’une relation maritale, affectent directement la déclaration de l’IRPF. Ne pas mettre à jour les informations familiales peut entraîner des erreurs dans les déductions appliquées ou les exonérations fiscales.
10. Appliquer toutes les déductions fiscales sans générer de crédit fiscal pour les années suivantes
Il est courant que, dans l’optique de réduire la charge fiscale, on applique toutes les déductions possibles dans l’année en cours, sans prendre en compte que certains crédits fiscaux peuvent générer des avantages fiscaux pour les exercices suivants. Par exemple, certaines déductions pour investissement ou pour double imposition. Une planification adéquate peut aider à éviter des paiements excessifs dans les années futures et améliorer la position fiscale du contribuable à long terme.
L’IRPF est l’une des obligations fiscales les plus importantes et souvent les plus complexes auxquelles sont confrontés les contribuables. Faire des erreurs peut entraîner des amendes, des pénalités ou la perte d’avantages fiscaux. Pour éviter ces problèmes, il est recommandé de se faire accompagner par des experts fiscaux qui peuvent conseiller en fonction des caractéristiques individuelles de chaque situation. Dans notre cabinet, nous aidons nos clients à gérer leur IRPF de manière sécurisée et optimisée, en évitant les erreurs les plus courantes et en recherchant toujours le meilleur avantage fiscal possible.
