Avec l’arrivée de 2025, le paysage fiscal en Espagne subit des modifications significatives qui affecteront tant les citoyens que les entreprises. Nouvelle année, nouvelles hausses :
Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques (IRPF) :
Revenus de l’Épargne : Le taux d’imposition pour les revenus de l’épargne supérieurs à 300 000 euros passe de 28 % à 30 %.
Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) :
Produits de Première Nécessité : Après une réduction temporaire en 2024, la TVA sur les aliments de base tels que le pain, le lait, les œufs et les fruits passe à 4 % à partir de janvier 2025.
Électricité : Le taux de TVA revient à 21 %, ce qui pourrait entraîner une augmentation des factures d’électricité de 106 à 118 euros par an.
Nouvelles Taxes :
Taxe sur les Déchets : À partir d’avril 2025, toutes les municipalités devront mettre en place une taxe obligatoire pour la collecte et la gestion des déchets, estimée entre 165 et 200 euros par an par foyer.
Taxe sur le Diesel : La fiscalité du diesel est alignée sur celle de l’essence, avec une augmentation de 9,369 centimes par litre, soit une hausse totale de 11,33 centimes par litre avec la TVA.
Produits liés au Tabac : Une nouvelle taxe est introduite pour les liquides de cigarettes électroniques et les sachets de nicotine, qui commenceront à être taxés comme le tabac conventionnel à partir d’avril 2025.
Impôt sur les Sociétés :
Contrairement à la fiscalité des personnes physiques, des améliorations fiscales sont apportées pour les petites entreprises :
Microentreprises : Les entreprises ayant un chiffre d’affaires inférieur à 1 million d’euros verront leur taux d’imposition réduit de 23 % à 17 % sur les 50 000 premiers euros de base imposable.
PME : Celles ayant un chiffre d’affaires inférieur à 10 millions d’euros connaîtront une réduction progressive du taux d’imposition, qui diminuera de 1 point de pourcentage dans les prochaines années pour atteindre 20 % en 2029.
Il est estimé que ces modifications entraîneront un coût supplémentaire de 300 à 400 euros par an pour le foyer moyen en impôts.
Andorre, une alternative de plus en plus compétitive
En contraste avec ces hausses d’impôts en Espagne, Andorre renforce son attractivité en tant que destination fiscale compétitive en Europe. Avec des taux d’imposition considérablement plus bas sur l’IRPF, l’impôt sur les sociétés et la TVA (qui reste à un faible taux de 4,5 %), la Principauté continue d’attirer l’attention des entreprises, des entrepreneurs et des particuliers à la recherche d’un environnement fiscal plus favorable. Ces différences font d’Andorre une option de plus en plus prisée par rapport à ses voisins, en particulier dans un contexte de pression fiscale croissante dans des pays comme l’Espagne ou la France.
Ces mesures reflètent l’intention du gouvernement d’accroître la collecte fiscale dans divers secteurs, tout en maintenant l’IRPF non indexé, ce qui aura un impact direct sur l’économie des contribuables. Il est recommandé de rester informé et, si nécessaire, de chercher des conseils pour s’adapter à ces changements.
