РУКОВОДСТВО ПО ОПРЕДЕЛЕНИЮ КОНЕЧНОГО БЕНЕФИЦИАРНОГО ВЛАДЕЛЬЦА

В последние годы мы наблюдаем рост использования корпоративных структур в преступных операциях, связанных с отмыванием денег или ценных бумаг и/или финансированием терроризма, с целью сокрытия конечного бенефициара операций, что усложняет идентификацию лиц, ответственных за преступные деяния.

Столкнувшись с этой проблемой, Княжество Андорра применяет основные стандарты, предусмотренные в Рекомендациях GAFI (Международная группа финансовых действий) и Директиве (ЕС) 2018/843 Европейского парламента и Совета от 30 мая 2018 г., которая изменяет Директиву (ЕС) 2015/849, касающуюся предотвращения использования финансовой системы для отмывания денег или финансирования терроризма, и которая вносит поправки в Директивы 2009/138/ЕС и 2013/36/ЕС, введенные посредством Закона 14/2017 от 22 июня о предупреждении и борьбе с отмыванием денег или ценных бумаг и финансированием терроризма (далее Закон 14/2017) следующие меры по снижению этого риска: (i) необходимость регистрации бенефициарного владельца юридических лиц в соответствующем Реестре; и (ii) определение бенефициарного владельца в различных типах юридических структур.

Определение конечного бенефициарного владельца

В соответствии с тем, что установлено в статье 3.3 Закона 14/2017, когда мы говорим о «Конечном бенефициарном владельце», мы имеем в виду «физическое лицо, которое в конечном итоге контролирует клиента и/или физическое лицо, от имени которого осуществляется операция или деятельность».

В случае юридических лиц идентификация бенефициарного собственника определяется:

1. Прямым или косвенным владением физическим лицом 25-процентной доли в уставном капитале.
2. Контролем иными способами менеджмента, администрации и органов управления или иными видами полномочий:
   • Обладать бОльшим количеством акций по отношению к другим партнерам или быть мажоритарным акционером в цепочке собственности, что позволяет осуществлять контроль над общими собраниями компании.
   • Существование парасоциального пакта, предоставляющего вовлеченным партнерам соответствующие полномочия по принятию решений.
   • Иметь право назначать или увольнять большинство администраторов.
   • Иметь мандат на контроль над органами управления.
3. Принадлежностью к руководящим должностям высокого уровня или осуществлением иным образом контроля над органами управления или эффективным руководством юридическим лицом.
4. Выполнением функций главных исполнительных директоров или обладания эквивалентными исполнительными полномочиями.

Обязательства, связанные с определением конечного бенефициарного владельца

После определения Бенефициара необходимо принять во внимание следующие обязательства в отношении этой информации:

• Зафиксировать анализ документации для выявления бенефициарных собственников компании и хранить всю документацию и информацию не менее 5 лет. Указанная документация должна быть надлежащим образом оцифрована.
• Непрерывно контролировать деловые отношения, проверяя существующих клиентов, чтобы убедиться в отсутствии изменений в отношении бенефициарного собственника. Во всяком случае, с периодичностью не более 5 лет.
• Оценивать документацию, предоставленную клиентом, и обнаружение в ней достаточных указаний или причин для передачи в UIFAND сообщения о подозрительной операции.
• Формализовать письменные правила и процедуры в отношении внутреннего контроля, которые включают применение мер должной осмотрительности в отношении идентификации и получения информации и проверки личности клиента и бенефициарного собственника.

Для юридических лиц устанавливаются следующие обязанности:

• Ведение Книги Реестра бенефициарных собственников. Информация, внесенная в Реестр, должна быть соответствующим образом обновлена.
• Предоставить информацию из Книги Реестра бенефициаров в Реестр компаний. Это должно быть осуществлено в срок, не превышающий 15 рабочих дней с момента выдачи публичного акта о регистрации компании.
• Надлежащим образом хранить информацию о бенефициарных собственниках.

Проверка конечного бенефициарного владельца

Как в случае клиентов-физических лиц, так и клиентов-юридических лиц личность клиента и бенефициарного владельца должна быть проверена до установления каких-либо деловых отношений:

• Физическое лицо: предъявив официальный документ, удостоверяющий личность (паспорт, национальное удостоверение личности) или полномочия представительства.
• Юридическое лицо: С помощью следующих документов: Реестр компаний, Учредительный договор, последний отчет, утвержденный и депонированный годовой отчет, Акт о праве собственности и другие.